Frag­lich, ob Aus­fuhr­lie­fe­rung gege­ben. For­mel­le Vor­aus­set­zun­gen waren hier zu beachten.

SV 2:  frag­lich, ob ech­ter Scha­den­er­satz vor­liegt und ob also Steu­er­bar­keit zu ver­nei­nen ist

SV 3: Vor­steu­er­be­rich­ti­gung, da sich die Ver­hält­nis­se geän­dert haben

SV 1 und SV 2 bespre­che ich übri­gens auch in mei­nem Spo­ti­fy-Kanal. (wenn er Dir gefällt, Abo nicht ver­ges­sen, damit Du über neue Pod­casts infor­miert wirst).

Auf­ga­be 2 (Gewer­be­steu­er):

Ent­gel­te für Schul­den, Nach­zah­lungs­zin­sen, Teil­ein­künf­te­ver­fah­ren und Kon­se­quen­zen für Gewer­be­steu­er, Berech­nung des Gewer­be­er­trags und des Steuermessbetrags

Auch die Auf­ga­be 2 bespre­che ich in mei­nem Spo­ti­fy-Kanal.

Auf­ga­be 3 (Inter­na­tio­na­les Steu­er­recht und Ein­kom­men­steu­er):

DBA mit Frank­reich, Uni­ver­sa­li­täts­prin­zip und Schran­ken­recht, Pro­gres­si­ons­vor­be­halt, Abzug von Geschen­kauf­wen­dun­gen, gemischt-genutz­ter PC, pri­va­te Lebenshaltungskosten

Auf­ga­be 4 (Bilanz­steu­er­recht und Körperschaftsteuer):

Essens­gut­schein bei Preis­aus­schrei­ben auf Som­mer­fest, frag­li­che ver­deck­te Ein­la­ge, Teil­wert­ab­schrei­bung auf Dar­le­hens­for­de­rung, Anschaf­fungs­kos­ten einer Betei­li­gung, Auf­wen­dun­gen für ein Gästehaus.

Zum Kom­plett­web­i­nar für Steu­ern im Janu­ar 2021 geht es hier: https://daniel-lambert.de/produkt/webinar-bilanzbuchhalter-betriebliche-sachverhalte-steuerlich-darstellen/. Die­ses kann auch im Nach­hin­ein noch erwor­ben werden.