Beschreibung
Webinar Aufgabenstellung 2, Bilanzbuchhalter International
Themen, die wir besprechen werden — damit Du jetzt schonmal weißt, worauf wir u.A. sehr stark eingehen werden …
Konzernrechnungslegung
- Konsolidierungskreis nach HGB, Beherrschung, Mutter und Tochter, Tannenbaumprinzip
- Konsolidierungskreis nach IFRS
- Währungsumrechnung, Methode der funktionalen Währung, Stichtagskurs, historischer Kurs und Durchschnittskurs, Umrechnungsdifferenz, sonstiges Ergebnis
- Kapitalerstkonsolidierung, Auflösung stille Reserven, Konsolidierung des Eigenkapitals der Tochter, Entstehung Geschäfts- oder Firmenwert
- Erwerb einer Mehrheitsbeteiligung, Kapitalkonsolidierung, Full-Goodwill-Methode, Behandlung von Minderheitsgesellschaftern, Schuldenkonsolidierung, keine Aufrechnungsdifferenzen
- Kapitalkonsolidierung, latente Steuern aus der Konsolidierung, Geschäfts- oder Firmenwert, Schuldenkonsolidierung, Zwischenergebniseliminierung, Aufwands- und Ertragskonsolidierung
(Internationale Aspekte der) Umsatzsteuer
- Beratungsleistung wird am Sitzort des ausländischen Unternehmens ausgeübt, Prüfung der Umsatzsteuerbarkeit
- sonstige Leistung, Leistungen an Unternehmer und an Nichtunternehmer, Onlineleistungen, Bestimmungslandprinzip, Reverse-Charge-Verfahren, Zusammenfassende Meldung, Mini-One-Stop-Shop
- Lieferung in die Schweiz, Lieferkonditionen verzollt und versteuert, Anmeldung in der Umsatzsteuer-Voranmeldung
- Reihengeschäft mit vier (!) beteiligten Personen, Prüfung der bewegten Lieferung und der unbewegten Lieferungen, innergemeinschaftliche Lieferung, innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft
- DBA mit der Schweiz, Lizenzgebühren, Erstattung von Quellensteuern, Ansässigkeitsstaat, Quellensteuerabzug
- Beurteilung desselben Sachverhalts auch aus umsatzsteuerlicher Sicht. Insb. Prüfung von Reverse-Charge, Steuerentstehung, Abzug von Vorsteuer
- Werkleistung, Nebenleistung und Hauptleistung, steuerfreie Lohnveredelung, unrichtiger Steuerausweis, Steuerentstehung, Vorsteuerabzug
Internationales Finanzmanagement
- Geldkurs und Briefkurs sowie inländischer und ausländischer Zinssatz waren gegeben, Fremdwährungskredit, Absicherung gegen Wechselkursrisiken, konkrete Berechnung, ob die Kurssicherung mit dem Fremdwährungskredit vorteilhaft war
- Eröffnung eines Dokumentenakkreditivs, Zahlungsbedingungen „d/p inkasso“ und „d/a credit“, Diskussion dieser beiden Zahlungsbedingungen bzgl. möglicher Risiken, Diskussion von Zahlungsgesichtspunkten
- Unwiderrufliches, unbestätigtes Akkreditiv und unwiderrufliches, bestätigtes Akkreditiv, Sichtakkreditiv, Nachsichtakkreditiv, übertragbares Akkreditiv, revolvierendes Akkreditiv
- Devisentermingeschäft und Devisenoption, Unterschiede erklären können, Berechnung der Optionsprämie, Auswirkungen beider Geschäfte, wenn der Wechselkurs (in der Mengennotierung) gestiegen bzw. gefallen ist
Jahresabschlussanalyse
- Eigenkapitalquote und Deckungsgrad II berechnen. Beurteilung unter Beachtung der Einhaltung von Finanzierungsregeln
- Return on Investment, ordentliches Betriebsergebnis
- Eigenkapitalrendite berechnen, Abschreibungsquote, Anlagenabnutzungsgrad und Nettoinvestitionsquote berechnen
Internationales Steuerrecht
- Deutsche Mutter berechnet ihrer ausländischen Tochter „Servicegebühren“, Prüfung von verdeckten Gewinnausschüttungen, Auswirkungen bei der Mutter als auch bei der Tochter
- Prüfung der Besteuerung ausländischer Gewinne, Prüfung einer Betriebsstätte, Verrechnungspreise, Prüfung einer verdeckten Einlage, Geschäftsbeziehungen ins Ausland zu nahestehenden Personen, § 1 AStG
- Behandlung einer Umsatzlizenzgebühr
- harte Patronatserklärung, Prüfung einer verdeckten Einlage, Prüfung von § 1 AStG
- Lieferung an Kunden in Nicht-DBA-Staat, OECD-Musterabkommen war gegeben, Prüfung einer Betriebsstätte, Anrechnungsmethode, Abzugsmethode, isolierende Betrachtungsweise, Verrechnung negativer Einkünfte aus einem Drittstaat, Besteuerung von Dividenden, Bruttodividende, Tarifbelastung mit Körperschaftsteuer, gewerbesteuerliche Konsequenzen, Prüfung § 9 Nr. 7 GewStG und § 8 Nr. 5 GewStG
- DBA mit der Schweiz, Lizenzgebühren, Erstattung von Quellensteuern, Ansässigkeitsstaat, Quellensteuerabzug
- Beurteilung desselben Sachverhalts auch aus umsatzsteuerlicher Sicht. Insb. Prüfung von Reverse-Charge, Steuerentstehung, Abzug von Vorsteuer
- Beteiligung an einer ausländischen Tochter in einem DBA-Staat, Besteuerungsrecht bei Unternehmensgewinnen, Prüfung eines verbundenen Unternehmens, Grundsätze des Fremdvergleichs, verdeckte Gewinnausschüttung, steuerliche Teilwertabschreibung bei der Tochter
Du hast sechs Monate Zugriff auf die Videomitschnitte und alle Webinarunterlagen (Aufgaben sowie ausführliche Lösungen).
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