Klausurbesprechung Steuern — H 2019.
Aufgabe 1 (Umsatzsteuer):
SV 1: fraglich, ob Ausfuhrlieferung gegeben. Formelle Voraussetzungen waren hier zu beachten.
SV 2: fraglich, ob echter Schadenersatz vorliegt und ob also Steuerbarkeit zu verneinen ist
SV 3: Vorsteuerberichtigung, da sich die Verhältnisse geändert haben.
SV 1 und SV 2 bespreche ich übrigens auch in meinem Spotify-Kanal.
Aufgabe 2 (Gewerbesteuer):
Entgelte für Schulden, Nachzahlungszinsen, Teileinkünfteverfahren und Konsequenzen für Gewerbesteuer, Berechnung des Gewerbeertrags und des Steuermessbetrags
Auch die Aufgabe 2 bespreche ich in meinem Spotify-Kanal.
Aufgabe 3 (Internationales Steuerrecht und Einkommensteuer):
DBA mit Frankreich, Universalitätsprinzip und Schrankenrecht, Progressionsvorbehalt, Abzug von Geschenkaufwendungen, gemischt-genutzter PC, private Lebenshaltungskosten
Aufgabe 4 (Bilanzsteuerrecht und Körperschaftsteuer):
Essensgutschein bei Preisausschreiben auf Sommerfest, fragliche verdeckte Einlage, Teilwertabschreibung auf Darlehensforderung, Anschaffungskosten einer Beteiligung, Aufwendungen für ein Gästehaus.
Zum Komplettwebinar für Steuern vom 12.–15. Januar 2021 geht es hier: https://daniel-lambert.de/…/webinar-bilanzbuchhalter…/
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